SARLAFT para cooperativas de ahorro y crédito vigiladas por la Supersolidaria
Las cooperativas de ahorro y crédito de Colombia deben implementar el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT) completo. Las supervisa la Superintendencia de la Economía Solidaria (Supersolidaria), con el Título V de su Circular Básica Jurídica. El Título V desarrolla los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (EOSF).
Fondos de empleados, mutuales y demás organizaciones solidarias lo aplican total o parcialmente, según su nivel de supervisión y sus activos. Si su cooperativa es de ahorro y crédito, el SARLAFT total le aplica sin importar su tamaño. Capta ahorro, presta, mueve efectivo y reporta cada mes a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Líderes APLA parte de la base social: asociados, canales y oficinas.
¿Está obligada su cooperativa al SARLAFT?
| Supuesto | Condición o umbral | Supervisor | Norma |
|---|---|---|---|
| Cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito | Todas: SARLAFT total | Supersolidaria | CBJ, Título V, num. 1.1; Ley 365 de 1997, art. 23 |
| Organizaciones de 1.er nivel de supervisión y fondos de empleados de categoría plena | SARLAFT total | Supersolidaria | CBJ, Título V, num. 1.1 |
| Organizaciones de 2.º nivel de supervisión | SARLAFT total con activos desde $10.000 millones (ajustados por IPC); parcial por debajo | Supersolidaria | CBJ, Título V, num. 1.1 y 1.2 |
| Organizaciones de 3.er nivel y fondos de empleados de categoría intermedia | SARLAFT parcial (desde el num. 3.2) | Supersolidaria | CBJ, Título V, num. 1.2 |
| Exceptuadas (precooperativas sin crédito, en liquidación, otras) | Medidas mínimas y funcionario responsable | Supersolidaria | CBJ, Título V, num. 1.3 |
Todas las organizaciones solidarias vigiladas, incluso las exceptuadas, reportan a la UIAF. La Supersolidaria puede ordenar el SARLAFT total a cualquier organización cuyo riesgo aumente.
Elementos del SARLAFT en cooperativas
- Segmentación de los factores de riesgo: asociados, productos, canales y jurisdicciones.
- Conocimiento del asociado y del beneficiario final: vinculación, listas vinculantes y actualización periódica. Las personas expuestas políticamente (PEP) mantienen ese trato dos años tras dejar el cargo.
- Consolidación electrónica: operaciones de cada asociado consolidadas al menos cada mes para detectar las inusuales.
- Oficial de Cumplimiento principal y suplente: pide su posesión a la Supersolidaria en 30 días. Acredita el curso e-learning de la UIAF y 90 horas de estudio en riesgos o dos años de experiencia.
- Revisoría fiscal: verifica el SARLAFT en su informe trimestral a la Supersolidaria.
- Capacitación y archivo: capacitación anual y en la inducción; documentos conservados cinco años (art. 96 del EOSF).
Reportes ROS y plazos ante la UIAF
Todos se envían por el Sistema de Reporte en Línea (SIREL), según los anexos técnicos del Título V.
| Reporte | Contenido | Plazo |
|---|---|---|
| Reporte de operaciones sospechosas (ROS) | Operaciones sospechosas, también intentadas o rechazadas | Inmediato |
| Ausencia de ROS | Constancia de que no hubo operaciones sospechosas en el mes | Primeros 20 días calendario del mes siguiente |
| Transacciones individuales y múltiples | Individuales desde $2.000.000; múltiples que en el mes sumen $20.000.000 | 20 días calendario tras el corte mensual |
| Tarjetas débito, crédito y prepago | Transacciones exitosas, sin importar la cuantía | 10 días calendario tras el corte mensual |
Se suma un reporte mensual de productos.
Señales de alerta en cooperativas de ahorro y crédito
- Depósitos en efectivo fraccionados bajo los umbrales de reporte y luego transferidos a terceros (caso del Informe de Tipologías 2025 del GAFILAT).
- Créditos prepagados en efectivo sin un origen de fondos que lo explique.
- Aportes o ahorros ajenos a la actividad económica declarada por el asociado.
- Asociados que se niegan a actualizar sus datos o a declarar el origen de fondos.
Sanciones por incumplimiento del SARLAFT
Cada infracción puede costar a la cooperativa y sus administradores multas de la Supersolidaria de hasta 200 salarios mínimos, sucesivas mientras persista la falta (Ley 454 de 1998, art. 36, num. 6 y 7, y Decreto 186 de 2004).
Cómo implementa Líderes APLA el SARLAFT en su cooperativa
- Diagnóstico: SARLAFT total, parcial o medidas mínimas, e informe de brechas.
- Matriz de riesgo: segmentamos los factores y medimos el riesgo inherente y residual.
- Manual y código de conducta: para aprobación del consejo de administración.
- Reportes: ROS y reportes mensuales; AplaSoft revisa listas restrictivas y registra las inusuales.
- Capacitación: del oficial, el consejo y las oficinas, con cursos e-learning.
Es un servicio de nuestra Consultoría de LA/FT en Colombia; circulares en la normativa y siglas en el glosario.
¿Viene una visita de la Supersolidaria o cambió su nivel de supervisión? Pida el diagnóstico gratuito de su SARLAFT cooperativo.
Actualizado: octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Una cooperativa de ahorro y crédito debe tener SAGRILAFT o SARLAFT?
¿Quién puede ser Oficial de Cumplimiento en una cooperativa de ahorro y crédito?
¿Los fondos de empleados están obligados al SARLAFT?
¿Qué diferencia hay entre el SARLAFT total y el parcial?
¿Sirve la revisión si la cooperativa ya tiene SARLAFT?
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