Sujetos obligados en Colombia: SARLAFT, SIPLAFT y SAGRILAFT fuera del sector financiero
En Colombia no hay una sola lista de sujetos obligados: cada supervisor fija su propio sistema de prevención LA/FT. Todos reportan a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), que los agrupa en 17 sectores. Al 29 de septiembre de 2026, la DIAN sumaba 3.940 y la Supertransporte 3.391 (UIAF, sectores reportantes).
El SAGRILAFT es el sistema de la Superintendencia de Sociedades (Supersociedades). Desde la Circular Externa 100-000020 de 2026 se llama «Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST» (capítulo IX). Otros supervisores exigen un SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de LA/FT) o un SIPLAFT (Sistema Integral para la Prevención del LA/FT). Si Supersociedades no lo vigila, eso no lo libera: otro supervisor puede exigirle su sistema.
¿Está obligada su empresa? Sujetos obligados por sector
| Supuesto | Condición o umbral | Supervisor | Norma |
|---|---|---|---|
| Transporte e infraestructura | SARLAFT con ingresos desde 142.206,50 UVB; por debajo, Régimen de Medidas Simplificadas | Supertransporte | Res. 4607 de 2026 |
| Salud (EPS, medicina prepagada y otras vigiladas) | Según la circular | Supersalud | CE 009 de 2016 y CE 005-5 de 2021 |
| Juegos de suerte y azar | Concesionarios nacionales o territoriales (chance) | Coljuegos; CNJSA | Res. 20195100044514 de 2019; Acuerdo 897 de 2026 |
| Activos virtuales | Aportes o servicios desde 12.323 UVB; los servicios, además, con ingresos desde 369.676 UVB o activos desde 616.127 | Supersociedades y UIAF | CBJ, num. 9.5.7; Res. UIAF 314 de 2021 |
| Servicios jurídicos (CIIU 6910) y contables (6920) | Completo desde 3.696.762 UVB; medidas mínimas desde 369.676 UVB de ingresos o 616.127 de activos | Supersociedades | CBJ, num. 9.5.3, 9.5.4, 9.6.3 y 9.6.4 |
| Farmacéutico y manufacturero | Solo medidas mínimas, mismos umbrales | Supersociedades | CBJ, num. 9.6.7 y 9.6.9 |
| Cámaras de comercio | Sistema completo desde 4.929.017 UVB de ingresos; medidas mínimas desde 1.109.029 UVB | Supersociedades | CBJ, num. 9.5.9 y 9.6.6 |
| Cambistas y usuarios aduaneros | Cambistas inscritos (SARLAFT); usuarios aduaneros (SIPLA) | DIAN | Res. 210 de 2025; Circular 170 de 2002 |
| Operadores postales de pago | Habilitados | MinTIC | Res. 1292 de 2021 |
| Clubes con deportistas profesionales | SIPLAFT | MinDeporte | Circular 005 de 2016 |
| Partidos y campañas | Elecciones de 2026 | CNE y UIAF | Circular 001 de 2026 |
El capítulo IX no se aplica a quien ya tiene supervisor de régimen especial. Las cifras en unidades de valor básico (UVB) son las del cierre anterior. Las ya obligadas y las nuevas del corte de 2026 tienen hasta el 31 de mayo de 2027 (numerales 9.28 y 9.29).
Elementos del SARLAFT o SAGRILAFT en sectores especiales
- Régimen aplicable: una empresa puede tener dos supervisores, como en activos virtuales.
- Matriz de riesgo: por contraparte, producto, canal y jurisdicción; Supersociedades suma corrupción y soborno transnacional (C/ST).
- Debida diligencia y beneficiario final: de clientes, proveedores, empleados y accionistas; intensificada con personas expuestas políticamente (PEP) y activos virtuales.
- Oficial de Cumplimiento: principal y suplente en el sistema completo; en el Régimen de Medidas Mínimas responde el representante legal.
- Reportes objetivos: transacciones en efectivo, ganadores de premios, giros postales o transferencias de jugadores, según el anexo técnico de cada sector.
Reportes ROS y plazos ante la UIAF
| Reporte | A quién | Plazo |
|---|---|---|
| Reporte de operación sospechosa (ROS) | UIAF, por SIREL | De inmediato, en todos los sectores |
| Ausencia de ROS (AROS) | UIAF, por SIREL | 10 días calendario tras un trimestre sin ROS (num. 9.19) |
| Reportes objetivos sectoriales | UIAF, por SIREL | Calendario 2026 de cada sector |
El ROS es reservado y no es denuncia penal (numeral 9.19).
Señales de alerta en otros sujetos obligados
- Contraparte que elude explicar el origen de fondos o con actividad ajena a su perfil financiero (numeral 9.20).
- Firmas contables que facturan servicios inexistentes (Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, GAFILAT; Informe de Tipologías 2025).
- Abogados que constituyen sociedades a nombre de testaferros (mismo informe).
- Varios usuarios de un proveedor de activos virtuales con el mismo teléfono o datos falsos (caso colombiano).
Sanciones por incumplimiento
En el capítulo IX, las multas llegan hasta 200 salarios mínimos mensuales (Ley 222 de 1995, art. 86, num. 3), tasados en UVB (Ley 2294 de 2023, art. 313). El numeral 9.27 alcanza a la empresa, sus administradores, el oficial y el revisor fiscal. Fuera de él, cada supervisor sanciona con su propio régimen.
Cómo implementa Líderes APLA el SARLAFT o el SAGRILAFT en su sector
- Diagnóstico de obligación: supervisor, CIIU y cifras en UVB definen su régimen y su plazo.
- Matriz y manual según el supervisor: dentro de nuestra consultoría de LA/FT, porque un SARLAFT de Supertransporte no se parece a un SIPLAFT de MinDeporte.
- Reportes a la UIAF: registro en SIREL y calendario según su supervisor.
- Herramientas: AplaSoft consulta listas restrictivas, RUES y DIAN, y guarda operaciones inusuales y ROS.
- Formación: oficial y responsables de área, con cursos e-learning. Circulares en la normativa de Colombia; siglas en el glosario.
¿No sabe si le toca SARLAFT, SIPLAFT o el capítulo IX? Cuéntenos su actividad, sin costo ni compromiso.
Actualizado: octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Estoy obligado si no me vigila Supersociedades?
¿El revisor fiscal debe reportar operaciones sospechosas?
¿Cómo empieza a reportar a la UIAF una empresa recién obligada?
¿Qué pasa si mi empresa ya tiene un sistema LA/FT?
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