SPLAFT para Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC) en Perú

Sistema de prevención LA/FT para COOPAC supervisadas por la SBS

En Perú, las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del público (COOPAC) son sujetos obligados a implementar un SPLAFT. El SPLAFT es el sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Las supervisa la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) en los niveles 2 y 3. En el nivel 1 supervisa la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú).

La norma es la Resolución SBS 5060-2018, dictada bajo la Ley 27693 y la Ley 29038. Sus exigencias dependen del nivel modular, que fijan los activos: dedicación del oficial, evaluación de riesgos e informes. Si su COOPAC cambia de nivel, cambian sus obligaciones. Por eso Líderes APLA empieza por el nivel modular.

¿Está obligada su COOPAC al SPLAFT y qué le exige según su nivel?

Los tramos, en unidades impositivas tributarias (UIT), son los que publica la SBS para el sistema COOPAC.

Elementos del SPLAFT en cooperativas de ahorro y crédito

• Oficial de Cumplimiento: lo designa el Consejo de Administración, depende de él y tiene rango de primer nivel gerencial. Se comunica a la UIF-Perú por SISDEL en 15 días hábiles.
• Conocimiento del socio y del beneficiario final: verificación en listas OFAC y ONU. La debida diligencia es reforzada para personas expuestas políticamente (PEP), sus parientes y los socios con saldos sobre el 10 % del patrimonio efectivo.
• Evaluación de riesgos: con la frecuencia que fija cada nivel. Los productos y zonas nuevas requieren informe de riesgo previo.
• Registro de operaciones: únicas desde US$5,000 y múltiples que sumen US$20,000 al mes. Las de efectivo llevan declaración jurada de origen de fondos.
• Capacitación: al personal nuevo en sus primeros 30 días, y dos especializadas al año para el oficial y su equipo.

ROS y plazos ante la UIF-Perú y la SBS

El registro de operaciones únicas se envía a la SBS por el medio electrónico que fije, y se conserva diez años (art. 44).

Señales de alerta LA/FT en COOPAC

Provienen del Anexo 5 de la Res. SBS 5060-2018:

• Préstamos elevados cancelados de pronto, sobre todo en efectivo, sin explicar el origen de fondos.
• Préstamos garantizados con depósitos de terceros sin relación aparente con el socio.
• Desembolsos pedidos en otra provincia o país sin razón laboral o comercial.
• Depósitos o retiros repetidos justo por debajo del umbral del registro de operaciones.
• Socios que piden no figurar en el registro o presionan para no llenar formularios.
• Trabajadores con un estilo de vida que no corresponde a sus ingresos o que evitan tomar vacaciones.

Sanciones a las COOPAC

Una infracción muy grave puede costar a su cooperativa de 100 a 150 UIT, y de 5 a 10 UIT a los directivos o trabajadores responsables. La SBS aplica a las COOPAC su Reglamento de Infracciones y Sanciones (Res. SBS 2755-2018, modificada por la Res. SBS 1310-2019).

Cómo implementa Líderes APLA el SPLAFT en su COOPAC

1. Diagnóstico por nivel: su sistema frente a lo que la Res. SBS 5060-2018 exige a su nivel.
2. Matriz de riesgos y scoring de socios: por socio, producto, canal y zona geográfica.
3. Manual y código de conducta: para el Consejo, con la declaración de origen de fondos del efectivo.
4. Reportes del oficial: SISDEL, registro de operaciones, ROS e informes según el nivel.
5. Capacitación: del Consejo, el oficial y las agencias, con cursos e-learning. AplaSoft apoya la revisión de listas y la debida diligencia.

Es un servicio de nuestra Consultoría de LA/FT en Perú; vea la normativa y el glosario.

Si su COOPAC cambió de nivel modular, cambiaron sus exigencias. Evaluemos su SPLAFT: el diagnóstico inicial es gratuito.

Actualizado: octubre de 2026.