SAGRILAFT para Empresas Mineras y de Oro en Colombia

Implementación del SAGRILAFT en la minería y el comercio de oro

Las sociedades que extraen o comercializan oro, metales o carbón deben implementar el SAGRILAFT o el Régimen de Medidas Mínimas. Los supervisa la Superintendencia de Sociedades (Supersociedades). La norma es el capítulo IX de su Circular Básica Jurídica, reformado por la Circular Externa 100-000020 de 2026.

Desde esa circular, el SAGRILAFT y el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) son un solo sistema: el «Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST». Cubre el lavado de activos, la financiación del terrorismo y de la proliferación, la corrupción y el soborno transnacional. Si su minera compra a mineros o exporta oro, el RUCOM no basta: Líderes APLA lleva el sistema a la cadena real de título, acopio, fundición y exportación.

¿Está obligada su empresa minera al SAGRILAFT?

Cuenta el cierre contable anterior, en unidades de valor básico (UVB). La minera que cruza el umbral por primera vez implementa hasta el 31 de mayo siguiente (num. 9.28). Las demás minas y canteras (división B08) solo quedan obligadas si superan el umbral general del 9.4.

Elementos del SAGRILAFT en minería

• Matriz de riesgo minera: por contraparte, producto, canal y zona, con más peso en regiones de minería ilegal.
• Debida diligencia de proveedores: que el vendedor esté inscrito en el Registro Único de Comercializadores de Minerales (RUCOM) o sea explotador autorizado, con certificado de origen.
• Beneficiario final y PEP: identificar al beneficiario final de compradores, proveedores y socios, con debida diligencia intensificada para personas expuestas políticamente (num. 9.17).
• Control del efectivo: la empresa define su patrón normal de pagos en efectivo a mineros y acopiadores (num. 9.16.1).
• Oficial de Cumplimiento: principal y suplente, domiciliados en Colombia, con un año de experiencia en riesgos y 90 horas de formación como mínimo (num. 9.9.2).
• Canal de denuncias y capacitación: canal anónimo y formación anual.

Reportes y plazos ante la UIAF y Supersociedades

Señales de alerta en minería y comercio de oro

Según el catálogo de Supersociedades para metales y piedras preciosas y el informe de tipologías 2025 de GAFILAT:

• Proveedores que no figuran en el RUCOM o que dicen extraer el mineral en zonas sin títulos mineros ni minas.
• Exportadoras de oro sin registro de pago de regalías que usan con frecuencia la partida 7112910000 (desperdicios de oro) sin justificarla.
• Ventas o exportaciones de oro superiores a lo comprado o producido, o ajenas al perfil y al capital de la empresa.
• Varias sociedades del mismo sector creadas por los mismos accionistas, sin origen conocido de sus fondos.

Sanciones por incumplimiento del SAGRILAFT

Una minera que incumple arriesga multas de hasta 200 salarios mínimos mensuales (Ley 222 de 1995, art. 86, num. 3), tasadas en UVB (Ley 2294 de 2023, art. 313). Supersociedades puede imponerlas a la empresa, sus administradores, el oficial y el revisor fiscal (num. 9.27). Además, según la Agencia Nacional de Minería, comercializar sin certificado RUCOM expone a sanciones y decomisos.

Cómo implementa Líderes APLA el SAGRILAFT minero

1. Diagnóstico: CIIU inscrito, ingresos y activos en UVB y brecha frente a la circular de 2026.
2. Matriz y manual: matriz por mina, proveedor, comprador y zona, y manual para la junta.
3. Debida diligencia: expediente del proveedor, con RUCOM, y del comprador. AplaSoft deja cada consulta a listas con fecha y hora.
4. Reportes: escalamiento de pagos atípicos a mineros y calendario de ROS y AROS en SIREL.
5. Capacitación: compras, comercialización y tesorería, con cursos e-learning.

Vea la consultoría de LA/FT, la normativa colombiana y el glosario.

¿Extrae carbón, compra oro a mineros o exporta metales? Revisemos el régimen de su título o comercializadora: el diagnóstico es gratuito.

Actualizado: octubre de 2026.