Sujetos obligados en Perú: SPLAFT general y acotado ante la UIF-Perú
En Perú, el artículo 3 de la Ley 29038 y sus ampliaciones obligan a 44 actividades a implementar un SPLAFT. El SPLAFT es el sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Esas actividades informan a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
La lista crece por decreto supremo: el D.S. 008-2025-JUS sumó el factoring y las gestoras de fondos privados. El D.S. 008-2026-JUS añadió el arrendamiento financiero.
¿Está obligada su empresa? Sujetos obligados y umbrales del registro de operaciones
| Supuesto | Condición o umbral | Supervisor | Norma |
|---|---|---|---|
| Casas de cambio | Registro de operaciones (RO) desde US$5,000 | UIF-Perú | Res. SBS 789-2018, art. 39 |
| Préstamo y empeño | RO desde US$5,000 sin garantía; US$2,500 con garantía | UIF-Perú | Res. SBS 789-2018, art. 44 |
| Maquinaria (subpartidas 84.29, 85.02 y 87.01) | RO desde US$50,000 en venta; US$10,000 en arrendamiento | UIF-Perú | Res. SBS 789-2018, art. 37 |
| Monedas, arte, sellos, aeronaves, hipódromos y loterías | Sin RO; debida diligencia simplificada | UIF-Perú | Res. SBS 789-2018, art. 42 |
| Sociedades de servicios jurídicos o contables | RO sin umbral | UIF-Perú | Res. SBS 789-2018, art. 45 |
| Casinos, tragamonedas y apuestas a distancia | RO desde US$2,500 | MINCETUR | Res. SBS 01015-2026 y 03622-2025 |
| Agentes de aduana | RO desde US$50,000 (importación) y US$200,000 (exportación) | SUNAT | Res. SBS 4197-2016 |
| Proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) | RO de todo efectivo; otros medios desde US$1,000 | UIF-Perú | Res. SBS 2648-2024 |
| Factoring, gestoras de fondos privados y arrendamiento financiero | No supervisados por la SBS ni la SMV | UIF-Perú | D.S. 008-2025-JUS y 008-2026-JUS |
| Régimen acotado | Antigüedades, martilleros, agencias de viaje, hospedajes, clubes de fútbol, entidades del Estado y otros | UIF-Perú | Ley 29038, art. 3.2; Res. SBS 369-2018 |
La relación oficial de la SBS separa 35 actividades con SPLAFT general y 9 con SPLAFT acotado. Bancos, cajas, seguros y AFP siguen la Res. SBS 2660-2015 ante la SBS. Una empresa extranjera sin sucursal en Perú no es sujeto obligado, aunque realice la actividad (SBS).
Elementos del SPLAFT para otros sujetos obligados
- Oficial de Cumplimiento: en el régimen acotado puede no ser exclusivo.
- Debida diligencia y beneficiario final: según el D. Leg. 1372.
- Régimen simplificado: en arte, aeronaves y loterías basta una debida diligencia simplificada (art. 42).
- Un registro por actividad: quien cambia divisas y presta lleva uno por actividad (art. 22.3).
- Manual y código de conducta: obligatorios en el régimen general (art. 24).
ROS, registro de operaciones y plazos ante la UIF-Perú
| Reporte | A quién | Plazo |
|---|---|---|
| Designación del Oficial de Cumplimiento | UIF-Perú, por SISDEL | 15 días hábiles desde la designación (art. 7.2) |
| Reporte de operación sospechosa (ROS) | UIF-Perú, por ROSEL | Máximo 24 horas desde su calificación (art. 23.1) |
| Registro de operaciones (RO) | UIF-Perú, por el Portal PLAFT | Periodicidad que fija la SBS (art. 22.4) |
| Informe anual del oficial (IAOC) | Supervisor, por el Portal PLAFT | Hasta el 15 de febrero del año siguiente (art. 26.3) |
El ROS no tiene monto mínimo y su sustento se conserva cinco años.
Señales de alerta en otros sujetos obligados
- Compra o venta de criptoactivos ordenada desde el exterior, con fondos retirados de inmediato (tipologías 2025 del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, GAFILAT; caso peruano).
- Efectivo fraccionado para no llegar al umbral del RO.
- Estudios jurídicos o contables que constituyen sociedades con testaferros o simulan préstamos entre ellas (mismo informe).
- Empresas recién constituidas con grandes volúmenes.
Sanciones por incumplir el SPLAFT
Una persona jurídica arriesga de 7 a 100 unidades impositivas tributarias (UIT) por una infracción muy grave, de 2 a 20 por una grave y amonestación o de 0.5 a 10 UIT por una leve. Sanciona la SBS, a través de la UIF-Perú, según la Res. SBS 8930-2012, art. 17. Los sujetos con otro supervisor, como el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR) o la SUNAT, siguen su propio régimen.
Cómo implementa Líderes APLA el SPLAFT para otros sujetos obligados
Hemos asesorado a otros sujetos obligados en Perú.
- Diagnóstico del régimen: su actividad en la lista de la SBS, régimen y supervisor.
- Matriz de riesgos y scoring: perfiles de clientes, proveedores y empleados, dentro de nuestra consultoría de LA/FT.
- Manual y código de conducta: en el régimen general; en el acotado, el procedimiento mínimo de ROS.
- Herramientas: AplaSoft consulta InfoGob, SUNAT, OFAC y la ONU, y deja evidencia para las inspecciones.
- Capacitación anual: oficial y personal de atención, con cursos e-learning. Su norma: normativa de Perú; siglas: glosario.
¿Su actividad figura en la lista de la SBS y aún no tiene oficial inscrito? Ubiquemos su régimen.
Actualizado: octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre el SPLAFT general y el acotado?
¿Cómo se inscribe una empresa como sujeto obligado?
¿Una galería de arte debe llevar registro de operaciones?
¿Cuánto cuesta saber si mi empresa está obligada?
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